Denegación de arbitrajes

Durante el mes de julio de 2013 se conocían los primeros casos de denegaciones en el proceso de arbitraje de preferentes de Bankia.

Bankia delegó la admisión a trámite de las solicitudes de arbitraje a la consultora KPMG, cuya objetividad o independencia podrían ponerse en tela de juicio muy fácilmente, dado que KPMG había asesorado y asesora a Bankia en cientos de reclamaciones judiciales.

Días antes de Navidad, el 18 de diciembre, se recibieron masivas resoluciones de denegación en las oficinas de Bankia. Entre ellas, todas aquellas solicitudes de los empleados y ex empleados de la entidad, y también aquéllas en las que éstos aparecían como co-titulares o autorizados de participaciones preferentes y obligaciones subordinadas, dejando patente cuál sería en estos casos su estrategia de defensa.

Aún si se ha solicitado el arbitraje, al no haber aceptación del laudo cabe ejercitar la vía judicial. Despachos como Arriaga Asociados, o asociaciones como Adicae, tienen hasta la fecha unos altos porcentajes de éxito en los tribunales.

Según V Abogados, el principal argumento para la denegación es una razón objetiva: la cantidad dotada superaba las previsiones de Bankia y del FROB.

Bankia comercializó 5.000 MM€ en preferentes a 300.000 clientes afectados. Se decide dotar un fondo de 1.500 MM€ para atender 182.579 solicitudes de arbitraje recibidas. La cantidad destinada iba a dejar desprotegida a una gran cantidad de personas.

V Abogados sospecha que KPMG habría ordenado las solicitudes por cuantía,  inadmitiendo aquellas más significativas (i.e. más de 30.000 €).

El mediador concursal

Recientemente  diferentes universidades ofertan la realización de cursos de mediación en procedimientos civiles, mercantiles, etc. Una figura que sin ser novedosa en nuestro ordenamiento (Ley de Arbitraje y Mediación), sí recibe ahora un desarrollo legislativo específico (RD 980/2013).

La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización, habilita el mecanismo denominado de "2ª oportunidad": negociación extrajudicial de deudas ágil y eficaz destinado a emprendedores en situación de desequilibrio económico (con posibilidad de quitas, igualmente sólo en deudas con acreedores privados). Impulsa por tanto la figura del mediador concursal, cuya designación corresponde bien al notario (cuando el deudor es persona física) bien al registrador mercantil (cuando el deudor es empresario o persona física o jurídica inscrita o inscribible en el Registro Mercantil).

Este mediador concursal es un instrumento complementario de la Administración de Justicia, en una apuesta por la calidad en la mediación: 

1) por un lado, el RD fija como requisito fundamental la formación del mediador, incluyendo prácticas y formación continua,

2) facilita la publicidad y la transparencia a través de un Registro dependiente del Ministerio de Justicia,

3) exige el aseguramiento de su responsabilidad a través de un seguro de responsabilidad civil o garantía equivalente a fin de cubrir los daños y perjuicios derivados de su actuación,

4) y promueve un procedimiento simplificado de mediación por medios electrónicos: cuyo inicio se tramitará en un plazo de 2 días desde la solicitud, y con obtención de laudo en un mes.

Vender una vivienda

Además del lógico entusiasmo, vender una vivienda genera una ganancia patrimonial o plusvalía, que se debe declarar en el IRPF del ejercicio fiscal en que se produce la venta. Ha de tenerse en cuenta que para viviendas compradas antes de 31-12-94 existe una reducción conocida como “coeficientes de abatimiento” hasta el 20-01-06.

No confundir esta ganancia patrimonial con el impuesto municipal conocido coloquialmente como “la plusvalía” y oficialmente como Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), que también habrá que satisfacer como vendedor.

Tipos de ganancia patrimonial a efectos del IRPF:

  - Desde el 1 de enero de 2013, si esta ganancia se ha generado en menos de un año, se integrará en la base imponible general del IRPF.

 - Si el periodo de generación es superior a un año, se integrará en la base imponible del ahorro. En este supuesto, se aplican los siguientes tipos de gravamen sobre la ganancia patrimonial obtenida: Un 19% para los primeros 6.000 euros y, el resto del importe, al 21%.

Exenciones al IRPF:

 - Si la vivienda es habitual, y el contribuyente mayor de 65 años, esa plusvalía quedará exenta de tributación.

 - Si el importe de la venta se reinvierte en otra vivienda habitual, en el plazo de los dos años posteriores a la venta, el beneficio generado también estará exento en la proporción que el importe reinvertido se corresponde con el valor de venta.

Eso en cuanto a la exención por reinversión en vivienda habitual, si bien la deducción por compra de vivienda, de manera general, para las nuevas adquisiciones ya se ha suprimido desde el 1 de enero de 2013, y se baraja ahora la posibilidad de eliminarla con carácter retroactivo, como reclama Bruselas. Lo que afectaría a casi seis millones de contribuyentes y reportaría un ahorro de más de 4.000 millones de euros al Estado.

Claves de la banca española en el 2014

En la parrilla de salida:

 - Por un lado intensa reducción del crédito y morosidad en torno al 13 %.

 - Por otro lado se ha completado la recapitalización y regresa la inversión internacional.

No hay prórroga del rescate, buena señal. El Mecanismo Europeo de Estabilidad (MEDE) dio por concluido el pasado martes 31-dic su programa de asistencia financiera a la banca española, calificándolo de éxito. España ha firmado por separado un memorando de entendimiento con las instituciones comunitarias que concluye oficialmente el próximo 23-ene.

A través de este programa que arrancaba en dic-2012, el MEDE ha desembolsado un total de 41.300 millones de euros al Gobierno español para recapitalizar el sector bancario, ayuda que ahora hay que devolver.

Claves para el 2014:

 - Las necesidades de capital persisten ante los nuevos requerimientos regulatorios, y el crédito, negocio natural de la banca, sigue sin fluir desde el año 2008, y la tendencia es continuista precisamente debido al endurecimiento de los requisitos de solvencia (Basilea III) y a los test de estrés del BCE como paso previo a la unión bancaria.

 - Cambio de estrategia: La banca encontró en la negociación de la deuda soberana (carry trade) una oportunidad de negocio comprando bonos con rentabilidades superiores al 4% mientras se financiaba con la liquidez del BCE a un interés reducido hasta el 0,25%. El carry trade supone el 30 % del margen de intermediación del B. Sabadell. Este uso podría ser negativo en los test de estrés, incluso condicionarse a la concesión de crédito.

 - Búsqueda de rentabilidad en un entorno exigente y de debilidad económica. La banca deberá desprenderse de los activos improductivos y obtener rentabilidad con los intereses al 0,25 %. En esta línea:

Externalización o venta de las áreas de gestión de inmuebles (las entidades nacionalizadas ya se descargaron con el Sareb).

Cierre de oficinas. En busca de competitividad, las primeras entidades financieras del país preparan nuevos cierres de oficinas, lastradas por el coste de los salarios y los inmuebles, y siguiendo la estela de las entidades nacionalizadas. 

Según Cinco Días: “Desde el inicio de la crisis, el sector financiero español ha reducido su número de oficinas aproximadamente en un 17% –cerrando cerca de 7.700 sucursales– y ajustado un 21% su plantilla, lo que supone 58.000 empleados menos. Aunque los expertos consideran que el grueso de la reestructuración habría concluido, España sigue siendo uno de los países con mayor número de oficinas bancarias por habitante lo que, unido a la transformación tecnológica que deriva cada vez más operaciones a canales virtuales, promete dar otra vuelta de tuerca a la reducción de la red. En paralelo, cada vez más entidades reenfocan el uso de sus sucursales como ocurre con las oficinas ágiles de Bankia o las megaoficinas de Santander.”